سيتمكن المشاركون في نهاية هذا البرنامج التدريبي مما يلي:

• القدرة على بناء الموازنات التقديرية للمدفوعات.
• تكوين فهم واضح لكيفية إدارة الحسابات المستحقة الدفع.
• معرفة أساليب الاحتيال المالية و المحاسبية التي ممكن حدوثها للمنشأة.
• القدرة على كشف و توقع حدوث المخالفات و الاحتيلات المالية باستخدام التكنولوجيا الحديثة.
• معرفة معايير التدقيق الدولية المتبعة في العالم و المتفق عليها لكشف الاحتيال المحاسبي و المالي و تطوراتها.
• أمثلة عن حالات عملية تم حدوثها و الطرق الفعلية التي تم بها كشفها.

• • 1-طبيعة و اشكال المدفوعات:

    • طبيعة المصاريف وعلاقته الزمنية (مصروفات جارية ، اصول رأسمالية).
    • طبيعة المصاريف من حيث النوع ( اجور، مستلزمات سلعية ، مستلزمات خدمية ومصروفات اخرى).
    • طبيعة المصاريف من حيث حجم الانفاق( مصروفات عادية - مصروفات نثرية..).
    • التوضع المحاسبى للمدفوعات في شجرة الحسابات COA.
    • المدفوعات وعلاقتها بالمصروفات والاصول والتدفقات النقدية الخارجة.
    • موقع نظام المدفوعات في نظام معلومات الوحدة الاقتصادية.
    • الأسس المتبعة للتمييز بين المصروف الإيرادي والمصروف الرأسمالي.
    • الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من الخزينة النقدية.
    • الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من البنك.

     

    2 - الرقابة على المدفوعات و موازناتها:

    • الرقابة علي صرف الأجور والمرتبات.
    • الرقابة علي المصروفات العامة.
    • مصروفات المكتب و البريد و التلفون و الكهرباء و المياه و مصاريف التنقل.
    • الرقابة علي المصروفات الاستثمارية.
    • الرقابة الداخلية علي المدفوعات من السلف المؤقتة والمستديمة.
    • الرقابة على الإثبات في الدفاتر.
    • الرقابة في نهاية السنة المالية.
    • كيفية إدارة النقدية ورأس المال العامل بفعالية لخفض التكاليف وتحسين التدفق النقدي.
    • تأثير المخاطر وعدم اليقين على الأعمال التجارية وتأثيرها على الحسابات المستحقة الدفع والتدفقات النقدية.

    3- إدارة المخاطروأنواعهما:

    • تحديد وتقييم المخاطر: تحديد المخاطر المحتملة التي تواجه نظام المدفوعات المالية
    • الاحتيالات
    • غسل الأموال.
    • تصميم وتنفيذ الرقابة والتحكم
    • وضع إجراءات وسياسات للحد من المخاطر والتحكم فيها بفعالية.
    • تحليل البيانات والرقابة المستمرة: استخدام الأدوات التحليلية لتحديد الأنماط الغير معتادة أو المشبوهة في المعاملات المالي

     

    4 - الامتثال بالانظمة و اللوائح و القوانين الداخلية و الخارجية

    • المبادىء و القيم الاساسية و قواعد و سياسة الالتزام.
    • دور الامتثال في رفع مستوى الثقة بالمنشأة.
    • التدقيق الداخلي
    • التدقيق لخارجي
    • الامتثال بالقوانين الداخلية و الخارجية
    • المخاطر الناجمة عن عدم الامتثال

     

    5-ادارة التحقيقات المالية و كشف المخالفات و الاحتيالات المالية حسب المعايير الدولية:

    • اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد و الاحتيالات المالية.
    • اسس و قواعد التحقيقات المالية.
    • الاستراتيجيات التكنولوجية الحديثة في ادارة التحقيقات المالية.
    • معايير التدقيق الدولية و طرق كشف الاحتيالات.
    • تطبيقات و حالات عملية.