:
إدارة المخاطر و الامتثال لمكافحة الجرائم المالية في نظام المدفوعات
اهداف البرنامج:
سيتمكن المشاركون في نهاية هذا البرنامج التدريبي مما يلي:
- القدرة على بناء الموازنات التقديرية للمدفوعات.
- تكوين فهم واضح لكيفية إدارة الحسابات المستحقة الدفع.
- معرفة أساليب الاحتيال المالية و المحاسبية التي ممكن حدوثها للمنشأة.
- القدرة على كشف و توقع حدوث المخالفات و الاحتيلات المالية باستخدام التكنولوجيا الحديثة.
- معرفة معايير التدقيق الدولية المتبعة في العالم و المتفق عليها لكشف الاحتيال المحاسبي و المالي و تطوراتها.
- أمثلة عن حالات عملية تم حدوثها و الطرق الفعلية التي تم بها كشفها.
المحاور العلمية:
-
-
1-طبيعة و اشكال المدفوعات:
- طبيعة المصاريف وعلاقته الزمنية (مصروفات جارية ، اصول رأسمالية).
- طبيعة المصاريف من حيث النوع ( اجور، مستلزمات سلعية ، مستلزمات خدمية ومصروفات اخرى).
- طبيعة المصاريف من حيث حجم الانفاق( مصروفات عادية - مصروفات نثرية..).
- التوضع المحاسبى للمدفوعات في شجرة الحسابات COA.
- المدفوعات وعلاقتها بالمصروفات والاصول والتدفقات النقدية الخارجة.
- موقع نظام المدفوعات في نظام معلومات الوحدة الاقتصادية.
- الأسس المتبعة للتمييز بين المصروف الإيرادي والمصروف الرأسمالي.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من الخزينة النقدية.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من البنك.
2 - الرقابة على المدفوعات و موازناتها:
- الرقابة علي صرف الأجور والمرتبات.
- الرقابة علي المصروفات العامة.
- مصروفات المكتب و البريد و التلفون و الكهرباء و المياه و مصاريف التنقل.
- الرقابة علي المصروفات الاستثمارية.
- الرقابة الداخلية علي المدفوعات من السلف المؤقتة والمستديمة.
- الرقابة على الإثبات في الدفاتر.
- الرقابة في نهاية السنة المالية.
- كيفية إدارة النقدية ورأس المال العامل بفعالية لخفض التكاليف وتحسين التدفق النقدي.
- تأثير المخاطر وعدم اليقين على الأعمال التجارية وتأثيرها على الحسابات المستحقة الدفع والتدفقات النقدية.
3- إدارة المخاطروأنواعهما:
- تحديد وتقييم المخاطر: تحديد المخاطر المحتملة التي تواجه نظام المدفوعات المالية
- الاحتيالات
- غسل الأموال.
- تصميم وتنفيذ الرقابة والتحكم
- وضع إجراءات وسياسات للحد من المخاطر والتحكم فيها بفعالية.
- تحليل البيانات والرقابة المستمرة: استخدام الأدوات التحليلية لتحديد الأنماط الغير معتادة أو المشبوهة في المعاملات المالي
4 - الامتثال بالانظمة و اللوائح و القوانين الداخلية و الخارجية
- المبادىء و القيم الاساسية و قواعد و سياسة الالتزام.
- دور الامتثال في رفع مستوى الثقة بالمنشأة.
- التدقيق الداخلي
- التدقيق لخارجي
- الامتثال بالقوانين الداخلية و الخارجية
- المخاطر الناجمة عن عدم الامتثال
5-ادارة التحقيقات المالية و كشف المخالفات و الاحتيالات المالية حسب المعايير الدولية:
- اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد و الاحتيالات المالية.
- اسس و قواعد التحقيقات المالية.
- الاستراتيجيات التكنولوجية الحديثة في ادارة التحقيقات المالية.
- معايير التدقيق الدولية و طرق كشف الاحتيالات.
- تطبيقات و حالات عملية.
-